Die Basisrente, auch bekannt als Rürup-Rente, ist ein privates Altersvorsorgeprodukt, das besonders für Selbstständige und Freiberufler entwickelt wurde, aber auch für Angestellte attraktiv ist. Sie funktioniert nach dem Prinzip der Kapitaldeckung und bietet lebenslange Rentenzahlungen im Alter. Der Staat fördert die Basisrente durch steuerliche Abzugsmöglichkeiten der Beiträge, was sie zu einer steuerlich vorteilhaften Vorsorgeoption macht.
Basisrente mit vielen Tarifvarianten
Die Basisrente kann in verschiedenen Varianten abgeschlossen werden, darunter mit oder ohne Hinterbliebenenschutz, als fondsgebundene Basisrente oder als Sofortrente. Zusätzlich können wichtige Lebensrisiken wie Berufsunfähigkeit oder Erwerbsunfähigkeit durch Zusatzversicherungen abgesichert werden.
Ein wesentlicher Vorteil der Basisrente ist der Schutz der eingezahlten Beiträge im Falle von Arbeitslosigkeit. Die Beiträge sind vor dem Zugriff durch die Agentur für Arbeit, das Sozialamt oder Gläubiger geschützt. Zudem sind die eingezahlten Beiträge steuerlich absetzbar, was die Basisrente besonders für ältere Sparer, die größere Einmalbeiträge leisten können, attraktiv macht.
Die Rentenzahlungen aus der Basisrente sind steuerpflichtig, wobei der steuerpflichtige Anteil jährlich steigt und ab 2040 vollständig besteuert wird. Die Basisrente bietet somit eine flexible und steuerlich geförderte Möglichkeit, für das Alter vorzusorgen und Versorgungslücken zu schließen.
Welche Vertragsvarianten der Basisrente gibt es ?
Die Basisrente kann in verschiedenen Vertragsvarianten abgeschlossen werden:
- Basisrente mit und ohne Hinterbliebenenschutz: Diese Variante bietet die Möglichkeit, Hinterbliebene wie Ehepartner, eingetragene Lebenspartner und Kinder abzusichern.
- Fondsgebundene Basisrente: Hierbei werden die eingezahlten Beiträge in Aktien- oder Investmentfonds investiert. Die Höhe der späteren Rente hängt von der Wertentwicklung der Fonds ab.
- Sofortrente: Diese Variante eignet sich für Menschen im rentennahen Alter, die einen hohen Einmalbeitrag leisten und sofort eine lebenslange Rente erhalten möchten.
Zusätzlich können verschiedene Zusatzbausteine wie Berufsunfähigkeits- oder Erwerbsunfähigkeitsversicherungen in die Basisrente integriert werden, um weitere Lebensrisiken abzusichern.
Für wen ist die Basisrente besonders geeignet ?
Die Basisrente ist besonders geeignet für:
- Selbstständige und Freiberufler: Da sie nicht in die gesetzliche Rentenversicherung einzahlen, können sie den Förderrahmen komplett für ihre private Vorsorge nutzen.
- Abhängig Beschäftigte: Besonders für diejenigen, deren zu versteuerndes Einkommen im Alter deutlich niedriger ausfällt als während des Erwerbslebens.
- Ältere Vorsorgende: Wenn sie einige Jahre vor Renteneintritt hohe Beträge in eine lebenslange Altersvorsorge investieren, kann der Besteuerungsanteil der Rente dauerhaft niedriger sein als der abzugsfähige Prozentsatz der geleisteten Beiträge.
Generell ist jeder förderberechtigt, der einkommensteuerpflichtig ist und seinen Wohnsitz oder gewöhnlichen Aufenthaltsort in Deutschland hat.
Welche Vorteile hat die Basisrente für Selbstständige ?
Die Basisrente bietet Selbstständigen mehrere Vorteile:
- Steuervorteile: Selbstständige können die Beiträge zur Basisrente als Sonderausgaben steuerlich absetzen, was ihre Steuerlast erheblich mindern kann.
- Schließen der Versorgungslücke: Da Selbstständige nicht in die gesetzliche Rentenversicherung einzahlen, hilft die Basisrente, die entstehende Versorgungslücke im Alter zu schließen.
- Flexibilität bei den Beiträgen: Die Beiträge zur Basisrente können individuell an die finanziellen Möglichkeiten angepasst werden, z. B. durch monatliche, vierteljährliche, halbjährliche oder jährliche Zahlungen sowie flexible Extrazahlungen.
- Schutz bei Arbeitslosigkeit: Die eingezahlten Beiträge sind im Falle von Arbeitslosigkeit geschützt und können nicht von der Agentur für Arbeit, dem Sozialamt oder Gläubigern gepfändet werden.
- Zusatzbausteine: Selbstständige können die Basisrente mit Zusatzbausteinen wie Berufsunfähigkeits- oder Erwerbsunfähigkeitsversicherung sowie Hinterbliebenenschutz kombinieren, um sich gegen weitere Lebensrisiken abzusichern.
Diese Vorteile machen die Basisrente zu einer attraktiven Altersvorsorgelösung für Selbstständige.
Was sind die steuerlichen Vorteile der Basisrente ?
Die steuerlichen Vorteile der Basisrente umfassen:
- Hohe Abzugsmöglichkeiten: Die Beiträge zur Basisrente können als Sonderausgaben in der Einkommensteuererklärung abgesetzt werden. Ab 2023 sind die Vorsorgeaufwendungen im Rahmen der betraglichen Höchstgrenzen zu 100 % als Sonderausgaben abzugsfähig.
- Maximales Abzugsvolumen: Für 2024 beträgt das maximale Abzugsvolumen 27.566 Euro für Einzelpersonen und 55.132 Euro für zusammenveranlagte Ehepaare. Dieser Betrag orientiert sich am Höchstbeitrag zur knappschaftlichen Rentenversicherung und wird bei einer Erhöhung dieses Höchstbeitrags automatisch angepasst.
- Steuerfreier Anteil der Rente: Bei Renteneintritt wird ein Teil der Rente steuerfrei gestellt. Der steuerpflichtige Anteil der Rente steigt jährlich um 1 % und erreicht 2040 die vollen 100 %.
- Schutz vor Pfändung: Die eingezahlten Beiträge sind im Falle von Arbeitslosigkeit vor dem Zugriff durch die Agentur für Arbeit, das Sozialamt oder Gläubiger geschützt.
Diese steuerlichen Vorteile machen die Basisrente zu einer attraktiven Option für die private Altersvorsorge.
